קרן פנסיה מקיפה חדשה מוגבלת בהפקדה חודשית מרבית, הנגזרת מהשכר הממוצע במשק לפי הוראות רשות שוק ההון. בשכר גבוה, ההפקדה החודשית עוברת את התקרה — ומאותה נקודה הכסף אינו יכול להיכנס לקרן המקיפה.
מה שקורה לעודף תלוי בהסדר שנקבע עבורך: הוא יכול להיות מנותב לקרן פנסיה כללית, לביטוח מנהלים או לקופת גמל. ההבדל אינו טכני. בקרן מקיפה קיים מנגנון הבטחת תשואה על חלק מהנכסים — המנגנון שהחליף את האג"ח המיועדות בהחלטת משרד האוצר בשנת 2022. בקרן כללית המנגנון הזה אינו קיים. גם הכיסויים הביטוחיים והתקנון שונים בין המוצרים.
שווה לדעת לאיזה מוצר נכנס העודף שלך, ומה דמי הניהול שנקבעו לו בנפרד — לא תמיד ההסדר המוזל חל גם עליו, ולעיתים הוא חל על הקרן המקיפה בלבד.
הפקדת מעסיק לחיסכון פנסיוני פטורה ממס עד תקרות שנקבעו בפקודת מס הכנסה. מעל התקרות, החלק העודף נזקף כהכנסה חייבת בידי העובד כבר בשנת ההפקדה — כלומר, אתה משלם עליו מס עכשיו.
אותו היגיון חל על הפקדת מעסיק לקרן השתלמות: יש תקרת שכר שממנה נגזרת ההפקדה המוטבת, ומעליה נזקף שווי. בהסדרים מיטיבים שבהם ההפקדה היא על מלוא השכר, החריגה הזו כמעט בלתי נמנעת — היא לא בהכרח שגויה, אבל היא צריכה להיות ידועה ולא הפתעה בטופס 106.
דמי הניהול המוזלים שלך אינם תכונה של הקופה — הם תנאי בהסכם בין המעסיק לגוף המנהל. עם סיום ההעסקה, ההסכם חדל לחול עליך, ודמי הניהול משתנים לתעריף שנקבע מראש לאותו מצב.
הגוף המנהל מחויב להודיע לחוסך על שינוי בדמי הניהול, אבל ההודעה מגיעה במסמך אחד מתוך רבים בתקופה עמוסה ממילא, ולכן היא נעלמת בקלות.
מה שאפשר לעשות: לבדוק בכתב מה יהיו דמי הניהול לאחר סיום ההעסקה, לברר אם המעסיק החדש מציע הסדר משלו, ולהשוות מול הרמות המפורסמות בגמל-נט — דמי ניהול בקופות גמל ומחשבון דמי ניהול. סדר הפעולות המלא לעזיבה נמצא בדף עוזב עבודה.
הקצאת מניות ואופציות לעובדים מתבצעת בדרך כלל לפי סעיף 102 לפקודת מס הכנסה, במסלול רווח הון עם נאמן ובכפוף לתקופת חסימה. זהו נכס במישור אחר לגמרי מהחיסכון הפנסיוני: המיסוי שונה, הנזילות שונה, והוא אינו נושא איתו שום כיסוי ביטוחי.
שתי נקודות שראוי להחזיק מול העיניים:
חלק מהעובדים מנתבים הון פנוי לאפיק נפרד מהמעסיק, למשל קופת גמל להשקעה. זו לא המלצה — זו אחת מהאפשרויות שקיימות בשוק ושראוי להכיר.
אם החברה מספקת גם ביטוח בריאות קבוצתי, זו נקודה שכדאי לברר באותה שיחה מול סוכן ביטוח בעל רישיון — כיסוי קבוצתי מסתיים עם ההעסקה, ולעיתים קיים חלון מעבר לפוליסת פרט.
השאר פרטים ובעל רישיון פנסיוני יבדוק איתך לאן הולכת ההפקדה מעל התקרה ומה קורה לדמי הניהול בעזיבה — שיחה ראשונה ללא עלות ובלי התחייבות. יועץ/סוכן פנסיוני בעל רישיון יחזור אליך תוך 24 שעות. ללא עלות, ללא התחייבות.
קרן פנסיה מקיפה מוגבלת בהפקדה חודשית מרבית הנגזרת מהשכר הממוצע במשק. הפקדה שחורגת מהתקרה מנותבת למוצר אחר — קרן כללית, ביטוח מנהלים או קופת גמל — לפי ההסדר שנקבע אצל המעסיק.
בקרן מקיפה קיים מנגנון הבטחת תשואה על חלק מהנכסים, שהחליף את האג"ח המיועדות בשנת 2022 בהחלטת משרד האוצר. בקרן כללית אין מנגנון כזה, וגם התקנון והכיסויים שונים. שתיהן קרנות פנסיה לכל דבר.
בדרך כלל לא. דמי הניהול המוזלים נובעים מהסכם בין המעסיק לגוף המנהל, ועם סיום ההעסקה הם משתנים לתעריף אחר. הגוף המנהל מחויב להודיע על השינוי, וניתן לברר את התעריף מראש ובכתב.
לא. הקצאת מניות לעובדים מתבצעת לרוב לפי סעיף 102 לפקודת מס הכנסה, במישור מס ונזילות אחר לגמרי, וללא כיסוי ביטוחי. שאלות מימוש ומיסוי מופנות ליועץ מס.
לא בהכרח. מעל התקרות שבפקודת מס הכנסה, החלק העודף בהפקדת המעסיק נזקף כהכנסה חייבת כבר בשנת ההפקדה. התוצאה תלויה בנתונים האישיים שלך ונבחנת מול בעל רישיון פנסיוני ויועץ מס.