📊 מקור: גמל-נט · רשות שוק ההון🔄 עודכן 2026🔒 בדיקה ללא עלות
התשובה הקצרה: מאז 2017 - כל עצמאי חייב להפקיד פנסיה. אבל קופת גמל לעצמאיים נותנת לך אופציות מעבר לחובה: גם הטבות מס משמעותיות על ההפקדות הפנסיוניות (זיכוי וניכוי לפי הכנסה), גם מסלולי השקעה גמישים, וגם מסלול תיקון 190 לכספים פנויים. המדריך כאן מסביר איך לעשות זאת נכון.
החוק - מה אתה חייב כעצמאי
החוק החדש (משנת 2017) מחייב כל עצמאי לחסוך לפנסיה:
הכנסה שנתית
אחוז הפקדה חובה
עד ₪80,000
4.45%
₪80,000-160,000
12.55%
מעל ₪160,000
פטור (כי כבר בשכבת מס גבוהה)
הקנס על אי-הפקדה: 500 ₪ + הפרשים. לא משחק.
3 הכלים שעצמאי חייב להכיר
1. קרן פנסיה / קופת גמל פנסיונית
החובה הבסיסית. הפקדה מינימלית לפי המדרגות למעלה.
פטור ממס בהפקדה (עד תקרה)
פטור ממס במשיכה לפנסיה
נזילות נמוכה - לא ניתן למשוך לפני 60
2. קרן השתלמות לעצמאיים
לא חובה - אבל הכלי הכי טוב לחיסכון בינוני.
תקרת הפקדה: ~₪19,000 לשנה
פטור ממס לאחר 6 שנים
גמישות גבוהה - משיכה אחרי 6 שנים
3. תיקון 190 (קופת גמל להשקעה)
מסלול להפקדת כספים פנויים. שים לב: בניגוד לטעות נפוצה, תיקון 190 אינו מקנה החזר מס על ההפקדה — ההטבה מתממשת במשיכה.
מיועד לכספים פנויים (הפקדה חד-פעמית), לא לניכוי משכר
מס מופחת על הרווחים במשיכה הונית לאחר גיל 60 (15% נומינלי), או המרה לקצבה מוכרת פטורה ממס
לעצמאי צעיר עם אופק ארוך, מסלול מנייתי הוא בחירה נפוצה. הנה תשואות מסלול המניות של גופים מובילים, לפי נתוני גמל-נט (05/2025–04/2026), ממוינות מהגבוהה לנמוכה:
גוף (מסלול מנייתי)
תשואה 5 שנים
תשואה 3 שנים
דמי ניהול מצבירה
הראל
13.16%
22.30%
0.53%
ילין לפידות
13.07%
21.58%
0.67%
מור
12.83%
22.50%
0.71%
מיטב
12.82%
23.01%
0.55%
אלטשולר שחם
8.75%
19.10%
0.68%
מקור: גמל-נט (רשות שוק ההון, ביטוח וחיסכון). הטבלה היא מידע השוואתי בלבד ואינה המלצה — בחירת מסלול היא אישית. עצמאי מבוגר יותר עשוי להעדיף מסלול כללי/סולידי בעל תנודתיות נמוכה יותר. תשואות עבר אינן ערובה לעתיד.
איך לבחור קופה - 5 הקריטריונים שלך
תשואה 5 שנים - לא שנה אחת. רוצה רצף.
דמי ניהול תחרותיים - במסלולים הגדולים הטווח הנפוץ הוא 0.5%–0.7% מצבירה; שאף לרף הנמוך.
גודל החברה - לא קטנה מ-₪1 מיליארד
מסלול מתאים גילך - 25-50 = מנייתי, 50+ = כללי/סולידי
שירות לקוחות - אתה תעסוק איתם 30 שנה
טעויות נפוצות של עצמאיים
🚫 1. לא למצות את הטבות המס על ההפקדות הפנסיוניות
זיכוי וניכוי על הפקדה לפנסיה ולקרן השתלמות יכולים להפחית משמעותית את המס — חבל לוותר עליהם. בדוק מול רואה חשבון כמה כדאי לך להפקיד.
🚫 2. לקחת מסלול שמרני מדי
עצמאיים נוטים לפחד מסיכון. אבל בגיל 35 - מסלול מנייתי הוא הנכון.
🚫 3. לא להתאים את ההפקדה להכנסה השנתית
שנה טובה? תפקיד יותר. שנה רעה? תפחית. הקופה גמישה.
🚫 4. לא להשתמש בקרן השתלמות
נראה כמו טרחה לעצמאי - אבל זה הכלי הכי טוב לחיסכון בינוני.
שאלות נפוצות
מה קורה אם לא אפקיד לפנסיה כעצמאי?
קנס של ₪500 + תשלום הפרשים + ריבית. לא שווה.
איך אני יודע כמה להפקיד בדיוק?
שווה רואה חשבון או יועץ פנסיוני. התקרה נקבעת לפי הכנסה ומשתנה מדי שנה.
האם אפשר להפקיד עם אישה לא עובדת?
כן! ניתן לפתוח קופה על שמה ולהפקיד עליה - הטבת מס משותפת.