בגיל 65 השאלות כבר לא תיאורטיות: כמה קצבה תקבל בפועל, איזה חלק ממנה פטור ממס, האם להמשיך לעבוד, ומה קורה לכספים שנותרו אחרייך. כל אחת מההחלטות האלה משפיעה על השאר — ורובן נעולות מרגע שהתקבלו, ולכן הן נעשות מול בעל רישיון ולא לבד מול טופס.
הצבירה שלך מתורגמת לקצבה חודשית באמצעות חלוקה במקדם המרה, שמשקף את תוחלת החיים הצפויה ואת תנאי התקנון או הפוליסה. חלק מהכספים ניתנים למשיכה כסכום הוני, בהתאם לסיווגם ולמועדי ההפקדה.
קצבה: זרם הכנסה לכל החיים שאינו נגמר, וחלקה עשוי להיות פטור ממס לפי מנגנון הפטור בסעיף 9א לפקודת מס הכנסה.
הון: גמישות ושליטה, ואפשרות להוריש — אך גם סיכון שהכסף ייגמר, וחבות מס שנקבעת לפי סוג הכספים.
המשקל בין השניים תלוי בהכנסות אחרות (ביטוח לאומי, שכר, שכירות), במצב בן/בת הזוג, בבריאות ובהתחייבויות. אין תשובה כללית שמתאימה לכולם, וההתאמה האישית נעשית מול בעל רישיון.
חלק מהקצבה החודשית עשוי להיות פטור ממס. הפטור אינו אוטומטי בגובהו — הוא מחושב אישית, ומושפע ממשיכות פיצויים שביצעת בעבר וממענקי פרישה שקיבלת, במנגנון המכונה נוסחת הקיזוז.
המימוש נעשה בהליך המוכר כקיבוע זכויות, מול רשות המסים, ובו נקבע כיצד ינוצל הפטור לאורך השנים. שתי נקודות שחשוב לדעת:
המשך עבודה בגיל 65 אינו מונע קבלת קצבה מקופת גמל, שנפתחה כבר מגיל 60. אבל השילוב משפיע על שלושה דברים:
לכן שאלת "מתי מתחילים לקבל קצבה" היא לא רק שאלת נוחות — היא שאלת מס. גיל הפרישה החוקי לגברים הוא 67, ולנשים הוא עולה בהדרגה לפי חוק גיל פרישה.
מה שקורה לכסף שנותר תלוי במסלול שבחרת:
| מסלול | מה קורה ליתרה |
|---|---|
| קצבה ללא תקופת הבטחה | הקצבה נפסקת; לשאירים זכויות לפי תקנון הקרן |
| קצבה עם תקופת הבטחה | התשלום ממשיך למוטבים עד תום התקופה שנבחרה |
| כספים הוניים בקופת גמל | מועברים למוטבים הרשומים, בכפוף לכללי המס |
בחירת תקופת הבטחה מקטינה בדרך כלל את הקצבה החודשית בתמורה להגנה למוטבים — זהו איזון מובנה בין השניים, לא תוספת ללא מחיר. הפרטים המחייבים נמצאים בתקנון הקרן או בפוליסה.
שני דברים טכניים שכדאי לוודא: שהמוטבים מעודכנים בכל אחד מהחשבונות, ושבן/בת הזוג יודע אילו חשבונות קיימים ואיפה. המסלקה הפנסיונית של רשות שוק ההון מפיקה רשימה מרוכזת.
בגיל 65 עלות הכיסויים הרפואיים הפרטיים גבוהה יותר, החיתום מחמיר, וכיסויים שהיו זמינים בעבר — למשל ביטוחי סיעוד קבוצתיים של קופות החולים — אינם פתוחים היום להצטרפות באותו אופן.
הבדיקה המעשית היא מה תקף לך היום: מה כלול בשב"ן של קופת החולים שלך, אילו פוליסות פרטיות עדיין בתוקף, והאם יש כפילויות שמייצרות תשלום ללא כיסוי נוסף. רקע: סוגי כיסויים, כפל ביטוח, שב"ן מול פרטי.
את הבדיקה בפועל עושה סוכן ביטוח בעל רישיון, לפי חוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (ביטוח) — תחום נפרד מייעוץ פנסיוני.
קצבה, פטור ויתרה — שלוש החלטות שקשה מאוד לשנות אחרי שהתקבלו. השאירו פרטים ונעביר את הפנייה ליועץ או סוכן פנסיוני בעל רישיון שיעבור עליהן איתך לפני החתימה, בשיחה ראשונית ללא עלות. יועץ/סוכן פנסיוני בעל רישיון יחזור אליך תוך 24 שעות. ללא עלות, ללא התחייבות.
קצבה מספקת הכנסה לכל החיים וחלקה עשוי להיות פטור לפי סעיף 9א לפקודה, בעוד סכום הוני מספק גמישות והורשה אך חושף לסיכון שהכסף ייגמר ולחבות מס. אין תשובה אחידה — ההכרעה תלויה בהכנסות אחרות, במצב המשפחתי ובבריאות, ונעשית מול בעל רישיון.
הליך מול רשות המסים שבו נקבע כיצד ינוצל הפטור ממס על הקצבה שלך. החישוב מושפע ממשיכות פיצויים וממענקי פרישה שקיבלת בעבר, ולכן הוא אישי לחלוטין ובעל השלכות ארוכות טווח.
כן. הזכאות לקצבה מקופת גמל נפתחת מגיל 60 ואינה מותנית בהפסקת עבודה, וההפקדות לפי צו ההרחבה נמשכות כל עוד מתקיימים יחסי עובד־מעסיק. עם זאת השילוב משפיע על חבות המס הכוללת ועל ניצול הפטור, ולכן העיתוי נבחן מראש.
התשובה תלויה במסלול: קצבה עם תקופת הבטחה ממשיכה למוטבים עד תום התקופה, ובקצבה ללא תקופת הבטחה חלות זכויות השאירים לפי תקנון הקרן. כספים הוניים בקופת גמל מועברים למוטבים הרשומים, בכפוף לכללי המס.
כן. דמי הניהול ממשיכים להיגבות מהצבירה גם בשלב הקצבה, והם הרכיב היחיד שידוע מראש. את השיעור התקף אפשר לראות בדוח השנתי ולהשוות מול נתוני גמל-נט של רשות שוק ההון.