שנה-שנתיים לפני פרישה — סדר הפעולות

סדר הפעולות — לפי שלבים

1. כשנתיים לפני. למשוך דוח מסלקה פנסיונית מלא. לאתר כל קופה, פוליסה וקרן על שמך — כולל ישנות ולא פעילות. לבדוק אם קיימות פוליסות ותיקות עם מקדם המרה מובטח.
2. בשלב הבא. לבחון את מסלול ההשקעה ביחס לאופק שנותר ולצורך במשיכות בשנים הראשונות. מסלולי השקעה.
3. בשנה שלפני. לרכז את התמונה המיסויית: מענקי פרישה שקיבלת בעבר, פיצויים שנמשכו, וקצבאות ממקורות אחרים.
4. בחודשים האחרונים. לקבל מהגופים המנהלים הצעות קצבה בפועל, ולהשוות מסלולים — לא רק גופים.
5. במועד הפרישה. טפסי הפרישה, ובכללם קיבוע זכויות (טופס 161ד) מול רשות המסים.

ההחלטות שאין מהן חזרה

מקדם ההמרה. הקצבה החודשית מחושבת מחלוקת הצבירה במקדם, שנקבע לפי גיל הפרישה, מסלול הקצבה ותנאי המוצר. בפוליסות ותיקות מסוימות קיים מקדם מובטח — נכס שעלול להיעלם בניוד. לפני כל ניוד בשלב הזה יש לבדוק בכתב מה נאבד.

מסלול הקצבה. קצבה לכל החיים, עם או בלי הבטחת מספר תשלומים, עם או בלי המשך לבן/בת זוג — כל בחירה משנה את גובה הקצבה ואת מה שיישאר אחריך. אין כאן מסלול עדיף; יש התאמה למצב משפחתי ולמקורות הכנסה נוספים.

קצבה מול הון. חלק מהכספים ניתנים למשיכה הונית ובכפוף לכללי מס; חלק מיועדים לקצבה. הכללים תלויים בסוג הכספים ובמועד ההפקדה, ולכן שני אנשים עם אותה יתרה בדיוק יכולים לקבל תשובות שונות.

היוון. קבלת סכום חד-פעמי כנגד הפחתת הקצבה. פעולה בלתי הפיכה ברוב המקרים, ולכן היא נבחנת מול בעל רישיון לפני החתימה.

המס: קיבוע זכויות והפטור על הקצבה

פטור ממס על קצבה מזכה מוסדר בסעיף 9א לפקודת מס הכנסה. שיעור הפטור נקבע בחוק והורחב בשלבים לאורך השנים, ולכן את השיעור התקף למועד הפרישה שלך לוקחים מפרסומי רשות המסים.

שני דברים חשובים לא פחות מהשיעור עצמו:

• נוסחת הקיזוז. מענקי פרישה ופיצויים פטורים שנמשכו בעבר מקטינים את הפטור העומד לך היום. זו הסיבה שהחלטה שהתקבלה לפני שנים רבות מופיעה בחישוב עכשיו.
• קיבוע זכויות (טופס 161ד). זהו הטופס שבו נקבע כיצד מנוצל הפטור: כהקטנת מס על הקצבה החודשית, כפטור על מענק, או בשילוב ביניהם. ההחלטה נעשית פעם אחת, והיא משפיעה על כל שנות הקצבה שאחריה.

מכיוון שמדובר בחישוב שמערב אירועים מלפני עשרות שנים, זהו השלב שבו נכון לעבוד מול בעל רישיון פנסיוני ויועץ מס — עם מסמכים, לא מהזיכרון.

מה בודקים בקופות עצמן לפני הפרישה

1. איתור מלא. דוח מסלקה פנסיונית מרכז את כל המוצרים על שמך, כולל קופות לא פעילות ממקומות עבודה ישנים. רשימת קופות הגמל, רשימת קרנות הפנסיה.
2. דמי ניהול. בשנים האחרונות לפני הפרישה הצבירה היא הגדולה ביותר שתהיה לך, ולכן דמי הניהול מהצבירה הם הרכיב המשמעותי. מחשבון דמי ניהול, דמי ניהול בקופות גמל.
3. מסלול השקעה. האופק מתקצר, וחלק מהכסף עשוי להידרש בשנים הראשונות. זו שאלה של התאמה, לא של חיפוש תשואה. מסלולי השקעה.
4. זכויות שאובדות בניוד. לפני איחוד קופות — לבדוק בכתב מה קיים בקופה הישנה. ההליך: איך מעבירים קופה.

הכיסויים ומה לוקחים לפגישה

עם הפרישה משתנים גם הכיסויים: ביטוח קבוצתי דרך המעסיק או ועד העובדים מסתיים עם ההעסקה, ולעיתים קיים חלון מוגבל למעבר לפוליסת פרט. זהו ענף בפיקוח חוק אחר, ולכן הוא נבדק מול סוכן ביטוח בעל רישיון — רקע: שב"ן מול ביטוח פרטי וסוגי כיסויים בביטוח בריאות.

מה לרכז לפני הפגישה:

• דוח מסלקה פנסיונית עדכני.
• תלושי שכר אחרונים ומכתב סיום העסקה, אם קיים.
• מסמכים על מענקי פרישה או משיכות פיצויים מהעבר — גם ישנים.
• הצעות קצבה שקיבלת מהגופים המנהלים.
• פירוט של מקורות הכנסה נוספים הצפויים אחרי הפרישה.

אם עזבת עבודה בסמוך לפרישה, סדר הפעולות המשלים נמצא בדף עוזב עבודה.

שאלות נפוצות