מי שמחזיק משכורת ועסק במקביל נמצא בשני הסדרים פנסיוניים נפרדים, ולרוב אף אחד מהם אינו מודע לקיומו של השני. שתי התוצאות השכיחות: כיסוי ביטוחי כפול שלא בהכרח ישולם פעמיים מצד אחד, ותקרות הטבת מס שנשארות לא מנוצלות מצד שני. שני הדברים ניתנים לבדיקה.
בכובע השכיר: ההפרשות נקבעות בצו ההרחבה לביטוח פנסיוני מקיף במשק. המעסיק מפריש, אתם מפרישים, ויש רכיב פיצויים. שיקול הדעת מצטמצם לבחירת הגוף והמסלול.
בכובע העצמאי: חוק ההתייעלות הכלכלית לשנים 2017-2018 קבע חובת הפקדה לפנסיה לעצמאים, לפי מדרגות הכנסה שמתעדכנות. יש פטורים מוגדרים, בין היתר לפי גיל ולפי ותק העסק. השיעורים והתקרות מתפרסמים על ידי רשות המסים ורשות שוק ההון ומתעדכנים מדי שנה.
מכאן מתחילות ההצטלבויות, ושם נוצרות הטעויות.
זו הכפילות הנפוצה ובדרך כלל גם היקרה. קרן פנסיה מקיפה בכובע השכיר כוללת כיסוי לאובדן כושר עבודה. עצמאי שרכש פוליסה נפרדת, או שנרכשה עבורו במסגרת הסדר אחר, מחזיק שני כיסויים.
המנגנון שחשוב להבין: כיסוי אובדן כושר עבודה משפה לפי אובדן ההכנסה בפועל ומוגבל בשיעור מההכנסה המבוטחת. שני כיסויים שמכסים את אותה הכנסה לא בהכרח ישלמו במצטבר, אבל שתי הפרמיות נגבות במלואן מדי חודש.
מה לבדוק בפועל:
הכיוון ההפוך אפשרי גם הוא: מי שההכנסה שלו מהעסק גדולה מהמשכורת עלול לגלות שהכיסוי מכסה רק את החלק הקטן.
הטבות המס על הפקדות פנסיוניות מגיעות משני מסלולים בפקודת מס הכנסה: זיכוי (סעיף 45א) וניכוי (סעיף 47). שניהם מחושבים ביחס ל"הכנסה מזכה" ומוגבלים בתקרות שמתעדכנות מדי שנה ומתפרסמות על ידי רשות המסים.
מה שמסבך במצב של שני כובעים:
קרן השתלמות היא סיפור נפרד: לשכיר ההפקדה נעשית דרך המעסיק, לעצמאי היא עצמאית, ולכל אחד כללי תקרה משלו עם כללי תיאום ביניהם. השוואת קרנות אפשרית בטבלת קרנות ההשתלמות ובעמוד השוואת קרנות השתלמות.
חישוב התקרות בפועל הוא עבודה של רואה חשבון או יועץ מס, לא של אתר. מה שאפשר לעשות לבד: לרכז את סך ההפקדות משני הכובעים במקום אחד ולהביא את המספר לפגישה.
התגובה האינסטינקטיבית ל"יש לי תקרה לא מנוצלת" היא לפתוח מוצר חדש. לעיתים זו טעות:
הבדיקה מתחילה במיפוי של מה שכבר קיים, לא בפתיחת משהו חדש.
אפשר לבדוק את השפעת דמי הניהול על התמונה הכוללת במחשבון דמי הניהול.
אין כאן המלצה על מוצר, גוף או מסלול, והאתר אינו מספק ייעוץ או שיווק פנסיוני. איחוד כיסויים, ביטול כיסוי או שינוי הפקדות נעשים מול יועץ או סוכן פנסיוני בעל רישיון, ובפוליסות ביטוח נפרדות גם מול סוכן ביטוח בעל רישיון. ביטול כיסוי קיים לפני שהחלופה בתוקף הוא סיכון בפני עצמו.
משאירים פרטים והפנייה מועברת ליועץ או סוכן פנסיוני בעל רישיון, שיבדוק אם קיימת כפילות בכיסויים בין שני הכובעים — שיחה ראשונית ללא עלות ובלי התחייבות. יועץ/סוכן פנסיוני בעל רישיון יחזור אליך תוך 24 שעות. ללא עלות, ללא התחייבות.
לא בהכרח. כיסוי אובדן כושר עבודה משפה לפי אובדן ההכנסה בפועל ומוגבל בשיעור מההכנסה המבוטחת, ולכן שני כיסויים על אותה הכנסה לא בהכרח משלמים במצטבר — אבל שתי הפרמיות נגבות במלואן.
חובת ההפקדה לעצמאים נקבעה בחוק ההתייעלות הכלכלית לשנים 2017-2018 לפי מדרגות הכנסה, עם פטורים מוגדרים. אופן החישוב כשקיימת גם הכנסת עבודה משכיר נבדק פרטנית מול רואה חשבון.
לא כפשוטו. חלק מהתקרות מחושבות ביחס להכנסה הכוללת ולא לכל מקור בנפרד, ויש כללי תיאום. התקרות מתעדכנות מדי שנה ומתפרסמות על ידי רשות המסים.
הכסף נכנס לחשבון, אבל החלק שמעל התקרה אינו מזכה בהטבת המס. זו אינה עבירה — זו הפקדה שאיבדה את הסיבה העיקרית שבגללה נעשתה.
לריכוז יש יתרון בכוח מיקוח על דמי ניהול ובמעקב, ויש בו גם ריכוזיות. ההחלטה תלויה בסכומים, בכיסויים הביטוחיים הקיימים ובתנאים שהושגו, ולכן היא נעשית מול בעל רישיון פנסיוני.