עוזבים עבודה: למשוך את כספי הפיצויים או להשאיר בקופה?

ההחלטה מתפצלת לארבעה מסלולים

"למשוך או לא" היא הצגה מפושטת. טופס 161 מציג כמה מסלולים, ולכל אחד תוצאה אחרת:

• משיכת פיצויים בפטור — קבלת הכסף כעת, עד תקרת הפטור שנקבעת בפקודת מס הכנסה ומתעדכנת מדי שנה.
• משיכת פיצויים חייבים — הסכום שמעל התקרה, שממנו מנוכה מס.
• רצף פיצויים — השארת הכספים בקופה לזכות המעסיק הבא, בדחיית ההחלטה למועד עתידי.
• רצף קצבה — ייעוד הכספים לקצבה בפרישה, מתוך שמירה על הזכויות.

ההבדל ביניהם אינו טכני: הוא משפיע על המס שיחול על הקצבה עשרות שנים קדימה.

המנגנון שגובה את המחיר: הקיזוז בפרישה

פקודת מס הכנסה מעניקה בפרישה פטור ממס על חלק מהקצבה. הפטור אינו עומד בפני עצמו — הוא מקוזז כנגד מענקי פרישה פטורים שנמשכו בשנים שקדמו לפרישה.

במילים פשוטות: כל שקל פיצויים שנמשך בפטור היום נספר מול הפטור שיעמוד לרשותך על הקצבה. לכן משיכה שנראית "ללא מס" בעת העזיבה עשויה להתגלות כיקרה בפרישה, כשהיא מתורגמת למס חודשי לאורך שנים.

טבלת השוואה: משיכה מול השארה

שימו לב לשורה האחרונה: רצף פיצויים כרוך בעמידה בתנאים ובמועדים. אי-עמידה בהם עלולה להביא לכך שהכספים ייחשבו כאילו נמשכו — ואז מתקבלת התוצאה הפחות טובה משני הכיוונים.

מה נכנס לשיקול בכל כיוון

גמל פלוס אינו בעל רישיון ואינו מספק המלצה לכאן או לכאן. מה שכן ניתן לומר: זו החלטה בלתי הפיכה, ולכן שווה לה זמן בדיקה מסודר מול בעל רישיון לפני החתימה.

מה לעשות לפני שחותמים על טופס 161

1. בקשו מהמעסיק את טופס 161 ואת הנספחים לפני יום העזיבה, ולא במעמד החתימה.
2. אספו את פירוט כספי הפיצויים בכל הקופות — לא רק במקום העבודה האחרון.
3. בררו את שנות הוותק המדויקות המזכות בפיצויים.
4. בדקו אם נמשכו בעבר מענקי פרישה — הם משפיעים על החישוב.
5. העבירו את החומר ליועץ או סוכן פנסיוני בעל רישיון או ליועץ מס לפני החתימה. קיים חלון זמן מוגדר להודיע על בחירה במסלול.
6. שמרו עותק חתום של כל מה שהוגש.

זהו גם המועד לבדוק מה קרה לקרן ההשתלמות ולקרן הפנסיה. כיסויים שהיו דרך המעסיק, ובכללם ביטוח בריאות קבוצתי, נבחנים מול סוכן ביטוח בעל רישיון — רקע במדור ביטוח בריאות.

שאלות נפוצות